Curso Online: Apuração do IRPJ e CSLL: Aspectos teóricos e práticos na ECF
DATA: 11/07/2024
HORÁRIO: 08h30 às 17h30
INVESTIMENTO: R$ 130,00
OBJETIVO:Proporcionar aos participantes a compreensão de forma objetiva e detalhada sobre legislação, e apuração do IRPJ e CSLL pelos regimes tributários de Lucro Real e Presumido, os cuidados que o profissional da área deve ter, para não criar passivos tributários e nem recolhimentos indevidos, bem como o preenchimento correto das respectivas informações no Programa Gerador da ECF, analisando as regras de validação na solução dos erros.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:
Lucro Real:
Quem está obrigado ao Lucro Real?
Formas de Apuração
Comparativo Anual x Trimestral IRPJ e CSLL
Opção e Códigos de Recolhimento;
Lucro Contábil e fiscal;
Adições, Exclusões e Compensações do IRPJ e CSLL;
Prejuízos Fiscais;
Parte A e Parte B Lalur/Lacs
Despesas não dedutíveis;
Receitas tributadas e não tributadas;
Lucro Real por estimativa;
Lucro Real Suspensão ou Redução;
Incentivos fiscais e vantagens do regime;
Bônus da Adimplência Fiscal da CSLL
Saldo Negativo de IRPJ e Base Negativa de CSLL;
Soluções de Consulta RFB;
Lucro Presumido:
Empresa que podem optar pelo Lucro Presumido;
Impedidas de optar pelo Lucro Presumido;
Prazo e forma de opção;
Opção pelo regime de caixa ou competência;
Percentuais aplicáveis ao Lucro Presumido;
Empresa Prestadora de Serviço de Pequeno Porte;
Conceito de Receita Bruta;
Deduções da Receita Bruta;
Demais Receitas;
Ganho de Capital;
Aplicações Financeiras;
Apuração trimestral;
Recolhimento mensal – Considerações;
Soluções de Consulta RFB
ECF – Escrituração Contábil Fiscal
Legislação e disposições gerais aplicáveis;
Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior;
Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas;
ECF das empresas do Lucro Real e Presumido
Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial;
Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF;
Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur e Base de Cálculo Negativa da CSLL na Parte B do e-Lacs;
Mudança de Contador no Período ou Mudança de Planos de Contas no Período;
Plano de Contas e Mapeamento;
Registros de Planos de Contas Referenciais;
Retificação da ECF;
Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores;
Bases de Cálculo Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores;
Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados;
Recuperar Recibo de Transmissão da ECF;
Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorreções;
Pedido de Restituição e Declaração de Compensação – Per/Dcomp;
Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF;
Blocos e registros da ECF.
Validação e principais erros do arquivo
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DATA: 11/07/2024
HORÁRIO: 08h30 às 17h30
INVESTIMENTO: R$ 130,00
OBJETIVO:Proporcionar aos participantes a compreensão de forma objetiva e detalhada sobre legislação, e apuração do IRPJ e CSLL pelos regimes tributários de Lucro Real e Presumido, os cuidados que o profissional da área deve ter, para não criar passivos tributários e nem recolhimentos indevidos, bem como o preenchimento correto das respectivas informações no Programa Gerador da ECF, analisando as regras de validação na solução dos erros.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:
Lucro Real:
Quem está obrigado ao Lucro Real?
Formas de Apuração
Comparativo Anual x Trimestral IRPJ e CSLL
Opção e Códigos de Recolhimento;
Lucro Contábil e fiscal;
Adições, Exclusões e Compensações do IRPJ e CSLL;
Prejuízos Fiscais;
Parte A e Parte B Lalur/Lacs
Despesas não dedutíveis;
Receitas tributadas e não tributadas;
Lucro Real por estimativa;
Lucro Real Suspensão ou Redução;
Incentivos fiscais e vantagens do regime;
Bônus da Adimplência Fiscal da CSLL
Saldo Negativo de IRPJ e Base Negativa de CSLL;
Soluções de Consulta RFB;
Lucro Presumido:
Empresa que podem optar pelo Lucro Presumido;
Impedidas de optar pelo Lucro Presumido;
Prazo e forma de opção;
Opção pelo regime de caixa ou competência;
Percentuais aplicáveis ao Lucro Presumido;
Empresa Prestadora de Serviço de Pequeno Porte;
Conceito de Receita Bruta;
Deduções da Receita Bruta;
Demais Receitas;
Ganho de Capital;
Aplicações Financeiras;
Apuração trimestral;
Recolhimento mensal – Considerações;
Soluções de Consulta RFB
ECF – Escrituração Contábil Fiscal
Legislação e disposições gerais aplicáveis;
Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior;
Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas;
ECF das empresas do Lucro Real e Presumido
Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial;
Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF;
Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur e Base de Cálculo Negativa da CSLL na Parte B do e-Lacs;
Mudança de Contador no Período ou Mudança de Planos de Contas no Período;
Plano de Contas e Mapeamento;
Registros de Planos de Contas Referenciais;
Retificação da ECF;
Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores;
Bases de Cálculo Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores;
Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados;
Recuperar Recibo de Transmissão da ECF;
Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorreções;
Pedido de Restituição e Declaração de Compensação – Per/Dcomp;
Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF;
Blocos e registros da ECF.
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DATA: 11/07/2024
HORÁRIO: 08h30 às 17h30
INVESTIMENTO: R$ 130,00
OBJETIVO:Proporcionar aos participantes a compreensão de forma objetiva e detalhada sobre legislação, e apuração do IRPJ e CSLL pelos regimes tributários de Lucro Real e Presumido, os cuidados que o profissional da área deve ter, para não criar passivos tributários e nem recolhimentos indevidos, bem como o preenchimento correto das respectivas informações no Programa Gerador da ECF, analisando as regras de validação na solução dos erros.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:
Lucro Real:
Quem está obrigado ao Lucro Real?
Formas de Apuração
Comparativo Anual x Trimestral IRPJ e CSLL
Opção e Códigos de Recolhimento;
Lucro Contábil e fiscal;
Adições, Exclusões e Compensações do IRPJ e CSLL;
Prejuízos Fiscais;
Parte A e Parte B Lalur/Lacs
Despesas não dedutíveis;
Receitas tributadas e não tributadas;
Lucro Real por estimativa;
Lucro Real Suspensão ou Redução;
Incentivos fiscais e vantagens do regime;
Bônus da Adimplência Fiscal da CSLL
Saldo Negativo de IRPJ e Base Negativa de CSLL;
Soluções de Consulta RFB;
Lucro Presumido:
Empresa que podem optar pelo Lucro Presumido;
Impedidas de optar pelo Lucro Presumido;
Prazo e forma de opção;
Opção pelo regime de caixa ou competência;
Percentuais aplicáveis ao Lucro Presumido;
Empresa Prestadora de Serviço de Pequeno Porte;
Conceito de Receita Bruta;
Deduções da Receita Bruta;
Demais Receitas;
Ganho de Capital;
Aplicações Financeiras;
Apuração trimestral;
Recolhimento mensal – Considerações;
Soluções de Consulta RFB
ECF – Escrituração Contábil Fiscal
Legislação e disposições gerais aplicáveis;
Importação da ECF, Recuperação da ECD e Recuperação da ECF anterior;
Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas;
ECF das empresas do Lucro Real e Presumido
Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial;
Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF;
Registro do Prejuízo Fiscal do Período na Parte B do e-Lalur e Base de Cálculo Negativa da CSLL na Parte B do e-Lacs;
Mudança de Contador no Período ou Mudança de Planos de Contas no Período;
Plano de Contas e Mapeamento;
Registros de Planos de Contas Referenciais;
Retificação da ECF;
Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores;
Bases de Cálculo Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores;
Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados;
Recuperar Recibo de Transmissão da ECF;
Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorreções;
Pedido de Restituição e Declaração de Compensação – Per/Dcomp;
Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF;